Решён
В какой стране не берут налог с дохода от вкладов?

Константин Рябов • Налоги •
3.9k
5

Разбираюсь в теме налогообложения процентных доходов по депозитам. В России с 2021 года ввели НДФЛ на доходы по вкладам сверх необлагаемого минимума (ключевая ставка ЦБ x 1 млн руб.).

Интересует: есть ли страны, где физическое лицо полностью освобождено от налога на проценты по банковским вкладам? Рассматриваю возможность открытия счета за рубежом как часть стратегии налоговой оптимизации.

Понимаю, что статус налогового резидента РФ сохраняется при проживании более 183 дней в году и тогда декларировать нужно все равно. Но все же - какие страны предлагают наиболее мягкий режим для вкладчиков?

ВкладыДепозитыНалогиНалоговая оптимизацияНДФЛОфшоры

5 ответов

Лучшие Новые Старые
Решение
65
Эксперт • 2 ответа

Страны без налога на процентный доход по вкладам для физических лиц или с очень мягким режимом:

ОАЭ - нет подоходного налога вообще, включая проценты по депозитам. ОАЭ не является налоговым убежищем в классическом смысле, но для физлиц там нулевое налогообложение доходов.

Грузия - для нерезидентов проценты по грузинским банковским вкладам облагаются у источника по ставке 5%, и это конечный налог. Для резидентов Грузии стандартная ставка 20%, но при смене налогового резидентства на грузинское (180+ дней) и использовании специального режима для физлиц - вполне интересно.

Сингапур - проценты по банковским депозитам освобождены от налога для физических лиц. При этом страна не считается серой зоной, подписана к CRS.

Каймановы острова, Бермуды - классические безналоговые юрисдикции, но там нет нормальных банков для розничных вкладчиков.

Важный нюанс: если вы сохраняете налоговое резидентство РФ, открытие счета в безналоговой юрисдикции не освобождает от декларирования в России. Нужно уведомлять ФНС об открытии зарубежного счета и ежегодно подавать отчет о движении средств. Уклонение от этого - отдельный состав.

Аватар Константин Рябов
Константин Рябов Автор

По Грузии уточните: ставка 5% у источника действует именно для нерезидентов? Или для всех физлиц вне зависимости от резидентства?

Аватар Тракторист
Тракторист

Для нерезидентов Грузии - да, 5% у источника и это все. Резиденты платят по общей ставке 20%. Это закреплено в Налоговом кодексе Грузии, статья 134.

33
Участник • 3 ответа

Обращаю внимание: Россия присоединилась к Common Reporting Standard (CRS). Это означает, что большинство стран, включая ОАЭ с 2018 года, Грузию и Сингапур, автоматически обмениваются банковской информацией с ФНС. Открыть счет молча и не декларировать его не получится - ФНС узнает первой.

Страны, которые НЕ участвуют в CRS или участвуют ограниченно: Армения (в списке, но обмен нестабильный), некоторые юрисдикции Карибского бассейна. Но там свои проблемы с репутацией банков и надежностью.

22
Эксперт • 1 ответ

Армения. Открыл счет в Ардшинбанке в 2023 году, ставки по долларовым депозитам 7-8% годовых, налога на проценты для нерезидентов нет. Открыл по паспорту за один визит. Единственный минус - нужно самому следить за отчетностью в ФНС, если ты резидент РФ.

13
Эксперт • 2 ответа

Казахстан - для нерезидентов ставка по процентным доходам от депозитов 15%, что выше российского НДФЛ. Турция - 10-25% в зависимости от срока. Это не те варианты что вы ищете.

12
Эксперт • 1 ответ

Вы понимаете что все эти схемы с зарубежными счетами уже давно видит ФНС? Им буквально передают данные автоматически. Это не 2010 год когда можно было что то спрятать. Занимайтесь белыми инструментами: ИИС тип Б, структуры через ИП на УСН, облигации с льготным налогообложением.

Написать ответ

Визуальный редактор (WYSIWYG)
Премодерация гостей

Вы отвечаете как гость. Ваш ответ будет скрыт до проверки модератором. Чтобы ответ появился сразу и вы получали репутацию — войдите в аккаунт.

Или войдите в систему
Будьте вежливы и соблюдайте правила платформы.